Какую декларацию нужно заполнять при продаже автомобиля

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

Декларация 3 НДФЛ заполняется физическими лицами в том случае, если они имели дополнительный доход. Это может быть доход от сдачи в аренду недвижимости, от выигрыша в лотерею, а также от продажи имущества. В последнюю категорию попадает и продажа авто. Автолюбителям 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно рассчитывать самостоятельно. В отличие от 2 НДФЛ, которую должен предоставить налоговой работодатель.

Кто должен заполнять 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

Заполнять декларацию и платить налог в тринадцать процентов должны только те собственники, которые владели машиной менее 3 лет. Если срок владения транспортом больше, можно смело забыть не только про оплату налога, но и про заполнение декларации.

Освобождаются от уплаты налога те, кто не получил дохода после продажи машины. То есть продал дешевле, чем купил. Такая ситуация встречается часто. Но при этом главное – подтвердить этот факт, то есть показать налоговой соответствующие документы.

Документы для 3 НДФЛ при продаже автомобиля:

• счет-справка из ГИБДД. Если она потерялась, то справку можно восстановить в ГИБДД;
• договор купли-продажи;
• любые сохранившиеся платежные документы (чеки, справки, расписки и т.д.).

Даже притом, что без дохода автовладельцу не нужно платить налог, заполнить форму 3 НДФЛ он все равно должен.

Если же все-таки налог платить нужно, можно воспользоваться правом на налоговый вычет. То есть из итоговой суммы дохода могут вычесть «скидку» от инспекции. Максимально – 250 тысяч российских рублей.

Пример. Вася Пупкин в 2016 году продал автомобиль за 700 тысяч рублей. В 2015 году он приобрел это авто за 800 тысяч. Но никаких документов, чтобы подтвердить сумму покупки не осталось. Получается, что прибыль составила 700 тысяч. От нее можно отнять сумму налогового вычета – 250 тысяч. С получившейся суммы в 450 тысяч будут высчитывать налог в 13 процентов. Нужно выплатить 58 500 рублей. Другой пример. Вася Пупкин продал в 2016 году машину за 500 тысяч. В 2015 году он заплатил за нее 400 тысяч. Доход – 100 тысяч. Из дохода высчитывается налоговый вычет – и итоговая сумма становится равной нулю. В этом случае налог платить не нужно, но заполнить декларацию все-таки придется.

Сроки отчетности

В 2016 году декларацию необходимо было сдать до 30 апреля. В 2017 – на несколько дней позже. То есть если Вы продали машину в 2016 году, отчитаться перед налоговой нужно до 2 мая. Начисленный налог нужно успеть оплатить до 15 июля.

С 2017 года налоговая может сама рассчитывать сумму к оплате и рассылать платежки. В этом случае налогоплательщик должен погасить задолженность до 1 декабря. И заполнять декларацию уже не нужно.

Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства. По вопросам заполнения 3 НДФЛ можно звонить в налоговые инспекции, до 2 мая они будут работать в усиленном режиме. Открыт телефон горячей линии специально для консультаций по заполнению декларации.

Если не вовремя сдать декларацию, то придется заплатить штраф за опоздание.

С какого момента можно считать себя владельцем автомобиля (чтобы отсчитать три года)? Если машина была куплена, то смотрите дату в договоре купли-продажи. Если машина была подарена, нужно смотреть дату заключения договора дарения. Если транспорт достался по наследству, то владение начинается со дня смерти наследодателя.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ – продажа автомобиля?

Перед подачей 3 НДФЛ (продажа автомобиля) образец заполнения можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Есть несколько способов заполнения декларации:

• вносить данные «от руки» в бумажный вариант;
• вносить сведения в программе «Декларация». Скачать ее можно бесплатно на сайте Федеральной налоговой службы РФ.
• в личном кабинете на сайте ФНС без скачивания программы. При этом можно сразу отправить электронную декларацию в налоговую. Дополнительно нужно скачать электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
• заплатить специальным негосударственным фирмам, которые готовы заполнить документ за Вас. Не спешите прибегать к этому пункту. В заполнении 3 НДФЛ нет ничего сложного.

Декларация состоит из 23 листов, но при указании продажи автомобиля нужно заполнять только 6 листов.

Нужно будет внести личные паспортные данные; вид дохода; информацию об автомобиле; сведения о налоговом вычете (если требуется); код налоговой инспекции, в которую пойдет документ.

То есть понадобятся следующие документы для заполнения:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• документ, в котором указан ИНН предыдущего владельца авто (Ваш номер плательщика тоже потребуется);
• расписка о получении денег (если есть);
• ПТС проданной машины.

Код вида дохода в случае продажи авто – 1520. Код налоговой инспекции по месту жительства можно узнать в справочнике на сайте ФНС.

Может возникнуть вопрос при заполнении строки «код корректировки». Если анкета заполняется первый раз, ставьте «0».

В строке «признак налогоплательщика» указывайте «физическое лицо».

Если продали авто в 2019 году: какой налог и заполнение декларации 3-НДФЛ (образец)

Всегда ли надо платить налог при продаже автомобиля

В налоговом законодательстве есть ряд нюансов для людей, продавших подержанную машину. Чтобы понять, должны ли вы что-то государству с продажи авто, найдите свою ситуацию на схеме далее.

Сколько платить НДФЛ при продаже авто

Если по схеме вы попали в категорию тех, кому нужно заплатить налог с проданной в 2019 году машины, его сумму можно посчитать по формуле далее:

Сумму налога округляют до целого числа (без копеек).

Если в 2019 году автомобиль (с выполнением условий для уплаты налога) продан за 400 000 руб., то в 2020 в бюджет продавцу надо перечислить:

(400 000 – 250 000) × 13% = 19 500 рублей.

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже авто

Чтобы понять, надо ли вам сдавать декларацию, если продали машину в 2019 году, вернемся к вашей ситуации по первой схеме.

Ничего сдавать не нужно, только если вы владели проданным авто больше 3-х лет. В этом случае нет обязанности сдавать отчетность по законодательству.

Во всех прочих ситуациях – даже если налога к уплате в бюджет по вашим подсчетам нет – надо сообщить об этом налоговикам. Дело в том, что во всех остальных случаях в расчетах учтены налоговые вычеты при продаже автомобиля.

Порядок применения вычетов заявительный. Налоговики получат информацию о том, что машина была продана, из своих источников (из базы ГИБДД, например). Если вы не сообщите в ИФНС, что желаете применить налоговый вычет, то инспекторы могут сами посчитать вам налог со всей суммы продажи авто и предъявить его к уплате.

Проинформировать налоговиков о том, что вы применили вычет при расчете НДФЛ с продажи автомобиля, надо с помощью декларации 3-НДФЛ.

Налоговые вычеты при продаже автомобиля

Налоговое законодательство предусматривает 2 вида вычетов при продаже дорогостоящего имущества. Так, сумму, полученную от продажи авто, можно уменьшить (ст. 220 НК РФ):

• на сумму, потраченную на покупку машины (расходы должны быть подтверждены документально, и не только договором и регистрационными документами, но и факт передачи денег продавцу);

или

• на сумму стандартного вычета при продаже дорогого имущества (для всех объектов, кроме недвижимости и ценных бумаг. Это 250 000 рублей).

Размер вычета без подтверждения расходов лимитирован: 250 000 рублей в год положены одному продавцу. Если вы изловчились продать в течение года, допустим, 2 автомобиля и хотите использовать фиксированный вычет – он по-прежнему будет составлять 250 000 рублей в целом, на обе ваши сделки.

Если выручка, полученная от продажи автомобиля, меньше 250 000 рублей, то вычет применяют только в сумме полученного дохода.

То же самое касается и вычета в размере суммы, потраченной на покупку.

Стандартный вычет предоставляют на год. Это значит, что если у вас, как в предыдущих примерах, осталась неиспользованная часть вычета – перетащить ее в следующие годы тоже нельзя.

Ситуации, когда бюджет останется должен налогоплательщику, при применении вычета при продаже авто сложиться не может.

Когда сдавать 3-НДФЛ в 2020 г. при продаже автомобиля в 2019

Стандартный срок подачи 3-НДФЛ для тех, кто получил доходы от продажи имущества в предыдущем году – 30 апреля следующего года.

Физическим лицам, получившим в 2019 году доходы от продажи дорогостоящего имущества (в т. ч. автомобиля), следует отчитаться по форме 3-НДФЛ до 30 июля 2020 года (включительно).

На нём доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению. Там же можно сдать сформированную 3-НДФЛ, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить там же в личном кабинете). Комплект документов к декларации можно отсканировать и отправить в налоговый орган в электронной форме через сайт ФНС.

Документы для уменьшения налога с продажи автомобиля

К 3-НДФЛ нужно приложить документы, подтверждающие суммы доходов и вычетов, которые вы туда впишете. Кроме того, надо еще подтвердить срок владения автомобилем.

Состав пакета документов к 3-НДФЛ при продаже автомобиля такой:

• копия ПТС (при продаже вы отдадите ПТС вместе с авто, поэтому сделать копии для себя нужно заранее);
• договоры купли-продажи – по которому купили сами и по которому продаете. Очень желательно иметь собственные оригинальные экземпляры и делать копии (или сканы) с них. Не заверенные копии могут усложнить процесс проверки вашей 3-НДФЛ (налоговики будут запрашивать данные из ГИБДД);
• заявление на предоставление налогового вычета. Это такой документ, которого в нормативных актах нет, но на практике в местной ИФНС могут попросить. Как правило, скажут и в какой форме хотят его видеть. Назначение заявления – не только отразить налоговый вычет в декларации, но и дополнительно попросить налоговиков его предоставить;
• документы об оплате – и на покупку, и на продажу;
• справка о доходах и НДФЛ (бывшая 2-НДФЛ). В случае декларирования только дохода от продажи авто – документ не обязательный. Бывает нужна, если заявляете в 3-НДФЛ что-то еще, кроме расчета налога за проданную машину.

Образцы 3-НДФЛ с имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля

Как отмечено выше, в 2020 году заполнять декларацию лучше всего в ЛК налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

Также есть программа ФНС для подготовки деклараций граждан. Найти актуальную версию для скачивания можно здесь.

Видеоинструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе ФНС можно посмотреть тут.

Для проверки того, что получится у вас в программе, мы предлагаем далее примеры 3-НДФЛ при продаже машины.

Кузнецов В.А. в 2018 году приобрел через салон новый автомобиль за 600 000 рублей. В октябре 2019 он продал его Сидорову Т.И. за 450 000 рублей. У Кузнецова есть на руках документы на покупку этого авто. Он принял решение воспользоваться вычетом в размере стоимости приобретения авто.

Степанов О.И. в 2017 году приобрел автомобиль с пробегом у физлица за 280 000 рублей. В июле 2019 Степанов продал его Климову С.П. за 200 000 рублей. Степанов решил использовать имущественный вычет в фиксированном размере, предусмотренный ст. 220 НК РФ.

Нюансы формирования 3-НДФЛ при продаже авто в программе ФНС

В видеороликах и инструкциях подробно разобраны правила заполнения титульного листа и Раздела 1 декларации, общие для всех случаев заполнения.

На практике у заполняющих 3-НДФЛ в программе ФНС могут возникнуть проблемы с выбором специфических кодов, относящихся к конкретному случаю.

Чтобы облегчить жизнь тем, кто формирует 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2020 году, дадим несколько подсказок.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2018 году нужно подать в 2019 году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает – это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России или же аполнить декларацию через Личный кабинет. Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ показываются в разделе 2.

Также продавец вправе заявить вычет в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. Если же декларацию вы будете заполнять через Личный кабинет, то ее можно отправить в ИФНС в электронном виде.

В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2019 году – не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное – отразить полученный доход. В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки о доходах).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Самыми удобными способами заполнения 3-НДФЛ являются заполнение через Личный кабинет и заполнение при помощи программы ФНС, поэтому приводить образец заполнения декларации вручную мы не будем.

Заполняем 3-НДФЛ за 2017 год при продаже автомобиля

При продаже автомобиля, который принадлежал владельцу менее 3-х лет, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог, если он получится по этой декларации к уплате. Как заполнить декларацию в бесплатной программе «Декларация», будет рассказано в этой статье.

Программу можно скачать на сайте ФНС. Она несложная и не требует бухгалтерских знаний.

После установки программы можно сразу приступить к заполнению декларации. Сначала выбираем налоговую инспекцию, в которую будет представлен отчет. Если вы не знаете к какой инспекции относится адрес вашего места жительства, можно уточнить это на сайте ФНС в сервисе «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес». Там же можно узнать код по ОКТМО, который понадобится на первом же этапе заполнения декларации.

Вносим данные в первую закладку «Задание условий»:

Переходим на вторую закладку и заполняем «Данные о декларанте». Все данные надо указывать точно по паспорту, в том числе и место рождения. ИНН не является обязательным, но если он все-таки есть, лучше это поле заполнить.

Переходим на следующую закладку «Доходы, полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13%, менять её не надо. Нажмем зеленый плюсик «Добавить источник выплат»:

В открывшемся окне вводим ФИО покупателя. Больше никаких полей заполнять не нужно. Вы не обязаны знать ИНН покупателя и тем более ОКТМО места его проживания. Чтобы программа дала ввести источник, нажмите «Пропустить» после предупреждения об ОКТМО.

Нажимаем следующий зеленый плюсик и появляется окно доходов и вычетов. Выбираем код дохода 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ) и указываем сумму, за которую продали автомобиль. А вот дальше есть два варианта для вычетов:

1 .Если у вас есть документы на покупку того автомобиля, который вы продали, вы выбираете код 903 и указываете сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. Но сумма вычета не может быть больше, суммы дохода. Впрочем, если вы поставите сумму больше, чем нужно, программа вас об этом предупредит.

2. Документов на покупку проданного автомобиля у вас нет. Тогда вам положен вычет в пределах 250 тыс.рублей в год (по всему проданному имуществу, а не по одному автомобилю!). И тогда вы выбираете код 906 и указываете сумму 250 тыс.рублей.

Далее вам надо заполнить итоговые данные: общую сумму дохода по источнику выплаты (его программа сама заполнит), облагаемую сумму дохода (придется считать самостоятельно, это разница между доходом и вычетом) и сумму ичисленного налога (облагаемая сумма умноженная на 13%).

Теперь зайдем на закладку Вычеты, и уберем галочку в поле «Предоставить стандартные вычеты». На этом заполнение формы закончено. Можно проверить правильность заполнения и распечатать декларацию.

На этом заполнение декларации заканчивается. Можно нажать на кнопку «Печать» и распечатать форму. Образец получившейся декларации приложен к этому материалу. Если вы не хотите возиться с программой, то можете скачать образец в формате excel и ввести туда свои данные.